正源股份: 2022年度内部控制评价报告_世界新要闻
公司代码：600321 公司简称：正源股份
正源控股股份有限公司
正源控股股份有限公司全体股东：
(资料图)
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
腾源实业有限公司、四川泰祥源实业有限公司、四川美安美木业有限公司、成都正源禧悦酒店有限公司、
四川澋源建设有限公司、成都正源荟置业有限公司、光华八九八资本管理有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司层面-组织架构、公司治理、发展战略、社会责任、信息沟通、内部审计、反舞弊、企业文化、
人力资源管理；
业务层面-资金管理、对外担保、关联交易、筹资管理、投资管理、采购业务、销售业务、固定资
产、无形资产、存货管理、研究与开发、财务报告、工程项目、全面预算、生产管理、合同管理、信息
系统。
资金活动、采购业务、销售业务、工程管理、财务报告、资产管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所股票上市规则》、
《企业内部控制基本规范》
、
《企业内部控制配套指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
•资产/所有者权益/经营 •资产/所有者权益/经营 •资产/所有者权益/经营
错报总额 收入总额：≥1% 收入总额：≥0.5% 且＜1% 收入总额：＜0.5%
•利润总额：≥ 5% •利润总额：≥ 3% 且 <5% •利润总额：＜3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部控制
缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；影响收益趋势的缺陷；
重大缺陷
影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；外部审计发现的重大错报
不是由公司首先发现的；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
控制环境无效；未依照公认会计准则和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措
施；对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金
额（RMB）
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在报告期内存在个别环节的财务报告内部控制活动执行不到位的情况，根据上述财务报告内部
控制缺陷的认定标准，上述缺陷不属于财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，内控缺陷一经发现确认
即采取纠正措施，不影响内部控制有效性评价结论。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在报告期内存在个别环节的非财务报告内部控制活动执行不到位的情况，根据上述非财务报告
内部控制缺陷的认定标准，上述缺陷不属于非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，内控一般缺陷一
经发现确认即采取纠正措施，不影响内部控制有效性评价结论。
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制制度经过系统修订，进一步完善和修订了《内部控制手册》 ，形成了完善
的内部控制体系，更好地适应了公司的管理要求和发展需要，实际运行情况良好，在促进业务活动有效
进行、保证管理制度有效执行、防范经营风险等方面发挥了重要作用。2023 年度，公司将持续深化以
风险为导向的内部控制体系建设，进一步完善公司的内部控制制度，规范内部控制制度执行，优化内部
控制环境，提升内部控制的管理水平，加强内部控制监督检查，提高风险防范能力，促进公司持续、健
康、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）： 何延龙
正源控股股份有限公司
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